_edited.png)
ERHVERVSSKATTER
Hvad er estimeret skat?
Anslået skat er en metode til at betale skat af indkomst, der ikke er kildeskat. Dette kan omfatte indkomst fra selvstændig virksomhed, erhvervsindtjening, renter, husleje, udbytte og andre kilder. IRS kræver, at beregnet skat betales kvartalsvis, typisk i 4 lige store rater. Hvis du underbetaler din anslåede skat, skal du skrive en større check til IRS, når du indsender din selvangivelse. Hvis du betaler for meget i din anslåede skat, vil du modtage det overskydende beløb som skatterefusion (svarende til hvordan kildeskat fungerer).
Følgende typer mennesker er typisk forpligtet til at foretage estimerede skattebetalinger:
-
Selvstændige eller enkeltmandsvirksomhedsejere: De, der har indkomst fra deres egen virksomhed, skal foretage estimerede skattebetalinger, hvis deres skattepligt forventes at være mere end $1.000 for året. Dette omfatter både deltids- og fuldtidsvirksomheder.
-
Partnere i partnerskaber og S Corporation-aktionærer: Indtjening fra virksomhedsejerskab vil normalt kræve estimerede skattebetalinger.
-
Personer, der skyldte skat for det foregående år: Hvis du skyldte skat i slutningen af sidste år, betyder det sandsynligvis, at der blev tilbageholdt for lidt fra dine lønsedler, eller at du havde anden indkomst, der øgede din skattepligt. Dette er et flag til IRS om, at du skal foretage estimerede skattebetalinger.
LLC Taxation Services
Kunder er ofte bekymrede over, hvordan de skal håndtere deres LLC. Svaret på dette spørgsmål er fuldstændig afhængig af, hvordan LLC beskattes!
LLC/enkeltmandsvirksomhed
Lad os sige, at du er den eneste ejer af din LLC – i dette tilfælde ville du indsende et skema C på din formular 1040. Dette skema er simpelthen en tilføjelse til din typiske individuelle selvangivelse (formular 1040). Mange kunder er kede af at høre, at indkomst genereret på denne tidsplan er underlagt selvstændig skat. Der er strategier til at undgå denne ekstra skat.
LLC/Partnership eller S-Corporation
Et Limited Liability Company (LLC) er en enhed, der er oprettet ved statslovgivning. Afhængigt af valg foretaget af LLC og antallet af medlemmer, vil IRS behandle en LLC enten som et selskab, partnerskab eller som en del af ejerens selvangivelse (en tilsidesat enhed). En indenlandsk LLC med mindst to medlemmer er klassificeret som et partnerskab til føderale indkomstskatteformål, medmindre det indsender formular 8832 og vælger at blive behandlet som et selskab. Til indkomstskatteformål behandles en LLC med kun ét medlem som en enhed, der ses bort fra som adskilt fra dens ejer, medmindre den indleverer formular 8832 og vælger at blive behandlet som et selskab. Men med henblik på beskæftigelsesskat og visse punktafgifter betragtes en LLC med kun ét medlem stadig som en separat enhed.
Klassifikation
Enhedsklassificeringsreglerne klassificerer visse forretningsenheder som selskaber:
-
En forretningsenhed, der er dannet i henhold til en føderal eller statslig statut eller i henhold til en statut for en føderalt anerkendt indianerstamme, hvis statutten beskriver eller henviser til enheden som inkorporeret eller som et selskab, et organ eller et politisk organ.
-
En forening i henhold til vedtægter § 301.7701-3.
-
En forretningsenhed dannet i henhold til en føderal eller statslig statut, hvis statutten beskriver eller henviser til enheden som en aktieforening.
-
En statscharteret forretningsenhed, der udfører bankaktiviteter, hvis nogen af dens indskud er forsikret af FDIC.
-
En forretningsenhed, der ejes 100 % af en stat eller en politisk underafdeling deraf, eller en forretningsenhed, der ejes 100 % af en udenlandsk regering eller en anden enhed, der er beskrevet i bestemmelserne i afsnit 1.892.2-T.
-
En forretningsenhed, der er skattepligtig som et selskab i henhold til en anden bestemmelse i koden end sektion 7701(a)(3).
-
Visse udenlandske enheder (se formular 8832 instruktioner).
-
Forsikringsselskab
Generelt er LLC'er ikke automatisk inkluderet på denne liste og er derfor ikke forpligtet til at blive behandlet som selskaber. LLC'er kan file Formular 8832, valg af enhedsklassifikation for at vælge deres virksomhedsenhedsklassificering.
I henhold til enhedsklassifikationsreglerne vil en indenlandsk enhed, der har mere end ét medlem, misligholde et partnerskab. Således kan en LLC med flere ejere enten acceptere sin standardklassificering som et partnerskab eller indsende formular 8832 for at vælge at blive klassificeret som en forening, der er skattepligtig som et selskab.
Formular 8832 er også indgivet for at ændre LLC's enhedsklassificering. Således kan en LLC, der er blevet behandlet som et partnerskab i flere år, muligvis ændre sin klassificering for at blive behandlet som et selskab ved at indsende formular 8832.
Arkivering
Hvis LLC er et partnerskab, vil normale partnerskabsskatteregler gælde for LLC, og det skal indsende a Formular 1065, US Return of Partnership Income. Hver ejer skal vise deres forholdsmæssige andel af partnerskabsindkomst, kreditter og fradrag på skema K-1 (1065), partnerens andel af indkomst, fradrag, kreditter osv. Generelt betaler medlemmer af LLC'er, der indgiver partnerskabsafkast, selvstændig skat pr. deres andel af partnerskabets indtjening.
Hvis LLC er et selskab, vil normale selskabsskatteregler gælde for LLC, og det skal indsende a Formular 1120, US Corporation indkomstskatteangivelse. 1120 er C-selskabets selvangivelse, og der er ingen gennemstrømningsposter til en 1040 eller 1040-SR fra et C-selskabsafkast. Men hvis en kvalificeret LLC valgte at være en S Corporation, skal den indsende a Instruktioner til formular 1120S, amerikansk selvangivelse for en S Corporation, amerikansk selvangivelse og S-selskabslovgivning gælder for LLC. Hver ejer rapporterer deres forholdsmæssige andel af virksomhedens indkomst, kreditter og fradrag on Tidsplan K-1 (formular 1120S).
For yderligere oplysninger om de typer selvangivelser, der skal indgives, hvordan man håndterer beskæftigelsesskatter og mulige faldgruber, henvises til Publikation 3402, Skattespørgsmål for selskaber med begrænset ansvar.
Nøglestenen til succesfuld overholdelse af erhvervsskat er rettidige og nøjagtige indberetninger. Skattelettelser og jobloven fra 2018 har medført betydelige ændringer i erhvervsskatteverdenen. Skatteansøgningerne for partnerskaber og S-Corps vil dog fortsat forvirre skatteyderne. R&R Skat og bogføring er her for at hjælpe dig med at navigere i dette klima.