_edited.png)
બિઝનેસ ટેક્સ
અંદાજિત કર શું છે?
અંદાજિત કર એ આવક પર કર ચૂકવવાની એક પદ્ધતિ છે જે વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સને પાત્ર નથી. આમાં સ્વ-રોજગાર, વ્યવસાયની કમાણી, વ્યાજ, ભાડું, ડિવિડન્ડ અને અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવકનો સમાવેશ થઈ શકે છે. IRS માટે અંદાજિત કર ત્રિમાસિક રીતે ચૂકવવામાં આવે છે, સામાન્ય રીતે 4 સમાન હપ્તાઓમાં. જો તમે તમારો અંદાજિત કર ઓછો ચૂકવો છો, તો જ્યારે તમે તમારું ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરશો ત્યારે તમારે IRSને મોટો ચેક લખવો પડશે. જો તમે તમારા અંદાજિત કરની વધુ ચૂકવણી કરો છો, તો તમને ટેક્સ રિફંડ તરીકે વધારાની રકમ પ્રાપ્ત થશે (જેવી રીતે વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સ કામ કરે છે તે જ રીતે).
અંદાજિત કર ચૂકવણી કરવા માટે નીચેના પ્રકારના લોકો સામાન્ય રીતે જરૂરી છે:
-
સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ અથવા એકમાત્ર માલિકીના વ્યવસાયના માલિકો: જેમની પાસે તેમના પોતાના વ્યવસાયમાંથી આવક છે તેઓએ અંદાજિત કર ચૂકવણી કરવાની જરૂર પડશે જો તેમની કર જવાબદારી વર્ષ માટે $1,000 કરતાં વધુ હોવાની અપેક્ષા હોય. આમાં પાર્ટ-ટાઇમ અને ફુલ-ટાઇમ એન્ટરપ્રાઇઝિસ બંનેનો સમાવેશ થાય છે.
-
ભાગીદારીમાં ભાગીદારો અને એસ કોર્પોરેશન શેરધારકો: વ્યવસાયની માલિકીની કમાણી માટે સામાન્ય રીતે અંદાજિત કર ચૂકવણીની જરૂર પડશે.
-
જે લોકો અગાઉના વર્ષ માટે ટેક્સ લેનારા હતા: જો તમે ગયા વર્ષના અંતમાં કર ચૂકવવાના બાકી હતા, તો તેનો અર્થ કદાચ એ છે કે તમારા પેચેકમાંથી ખૂબ ઓછો રોકાયેલો હતો, અથવા તમારી પાસે અન્ય આવક હતી જેણે તમારી કર જવાબદારીમાં વધારો કર્યો હતો. આ IRS માટે એક ધ્વજ છે કે તમારે અંદાજિત કર ચૂકવણી કરવી જોઈએ.
LLC કરવેરા સેવાઓ
ગ્રાહકો ઘણીવાર તેમના એલએલસીને કેવી રીતે હેન્ડલ કરવું તે અંગે ચિંતિત હોય છે. આ પ્રશ્નનો જવાબ સંપૂર્ણપણે એલએલસી પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે તેના પર નિર્ભર છે!
એલએલસી/સોલ પ્રોપ્રાઇટરશિપ
ચાલો કહીએ કે તમે તમારા LLC ના એકમાત્ર માલિક છો - આ કિસ્સામાં, તમે તમારા ફોર્મ 1040 પર શેડ્યૂલ C ફાઇલ કરશો. આ શેડ્યૂલ ફક્ત તમારા સામાન્ય વ્યક્તિગત આવકવેરા રિટર્ન (ફોર્મ 1040) માં એક ઉમેરો છે. ઘણા ગ્રાહકો એ સાંભળીને દુઃખી થાય છે કે આ શેડ્યૂલ પર પેદા થતી આવક સ્વ-રોજગાર કરને આધીન છે. આ વધારાના કરને ટાળવા માટેની વ્યૂહરચના છે.
એલએલસી/ભાગીદારી અથવા એસ-કોર્પોરેશન
લિમિટેડ લાયબિલિટી કંપની (LLC) એ રાજ્યના કાનૂન દ્વારા બનાવવામાં આવેલ એન્ટિટી છે. એલએલસી દ્વારા કરાયેલી ચૂંટણીઓ અને સભ્યોની સંખ્યાના આધારે, આઈઆરએસ એલએલસીને કોર્પોરેશન, ભાગીદારી અથવા માલિકના ટેક્સ રિટર્ન (એક અવગણના કરાયેલ એન્ટિટી)ના ભાગ રૂપે વર્તે છે. ઓછામાં ઓછા બે સભ્યો ધરાવતી સ્થાનિક એલએલસીને ફેડરલ આવકવેરા હેતુઓ માટે ભાગીદારી તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે સિવાય કે તે ફોર્મ 8832 ફાઇલ કરે અને તેને કોર્પોરેશન તરીકે ગણવામાં આવે. આવકવેરાના હેતુઓ માટે, માત્ર એક સભ્ય ધરાવતી એલએલસીને તેના માલિકથી અલગ તરીકે અવગણવામાં આવતી એન્ટિટી તરીકે ગણવામાં આવે છે, સિવાય કે જો ફોર્મ 8832 ફાઇલ કરે અને તેને કોર્પોરેશન તરીકે ગણવામાં આવે. જો કે, રોજગાર કર અને ચોક્કસ આબકારી વેરાના હેતુઓ માટે, માત્ર એક સભ્ય ધરાવતી એલએલસીને હજુ પણ અલગ એન્ટિટી ગણવામાં આવે છે.
વર્ગીકરણ
એન્ટિટી વર્ગીકરણ નિયમો અમુક વ્યવસાયિક સંસ્થાઓને કોર્પોરેશન તરીકે વર્ગીકૃત કરે છે:
-
ફેડરલ અથવા રાજ્ય કાનૂન હેઠળ અથવા સંઘીય માન્યતા પ્રાપ્ત ભારતીય જનજાતિના કાનૂન હેઠળ રચાયેલી વ્યવસાય એન્ટિટી જો કાનૂન એકમને સમાવિષ્ટ તરીકે અથવા કોર્પોરેશન, બોડી કોર્પોરેટ અથવા શારીરિક રાજકીય તરીકે વર્ણવે છે અથવા તેનો ઉલ્લેખ કરે છે.
-
રેગ્યુલેશન સેક્શન 301.7701-3 હેઠળ એસોસિએશન.
-
ફેડરલ અથવા રાજ્ય કાનૂન હેઠળ રચાયેલી વ્યવસાય એન્ટિટી જો કાનૂન સંયુક્ત સ્ટોક એસોસિએશન તરીકે એન્ટિટીનું વર્ણન કરે છે અથવા તેનો ઉલ્લેખ કરે છે.
-
બેંકિંગ પ્રવૃત્તિઓનું સંચાલન કરતી રાજ્ય-ચાર્ટર્ડ બિઝનેસ એન્ટિટી જો તેની કોઈપણ થાપણોનો FDIC દ્વારા વીમો લેવામાં આવ્યો હોય.
-
રાજ્ય અથવા તેના રાજકીય પેટાવિભાગની સંપૂર્ણ માલિકીની વ્યવસાય એન્ટિટી, અથવા વિદેશી સરકારની સંપૂર્ણ માલિકીની વ્યવસાય એન્ટિટી અથવા નિયમન વિભાગ 1.892.2-T માં વર્ણવેલ અન્ય એન્ટિટી.
-
કલમ 7701(a)(3) સિવાયના કોડની જોગવાઈ હેઠળ કોર્પોરેશન તરીકે કરપાત્ર વ્યવસાય એન્ટિટી.
-
અમુક વિદેશી સંસ્થાઓ (ફોર્મ 8832 સૂચનાઓ જુઓ).
-
વીમા કંપની
સામાન્ય રીતે, એલએલસીનો આ સૂચિમાં આપમેળે સમાવેશ થતો નથી, અને તેથી તેને કોર્પોરેશનો તરીકે ગણવામાં આવે તે જરૂરી નથી. LLCs file કરી શકે છેફોર્મ 8832, એન્ટિટી વર્ગીકરણ ચૂંટણી તેમના બિઝનેસ એન્ટિટીનું વર્ગીકરણ પસંદ કરવા.
એન્ટિટી વર્ગીકરણ નિયમો અનુસાર, એક કરતાં વધુ સભ્યો ધરાવતી સ્થાનિક એન્ટિટી ભાગીદારીમાં ડિફોલ્ટ રહેશે. આમ, બહુવિધ માલિકો સાથેનું એલએલસી કાં તો તેનું ડિફોલ્ટ વર્ગીકરણ ભાગીદારી તરીકે સ્વીકારી શકે છે અથવા કોર્પોરેશન તરીકે કરપાત્ર એસોસિએશન તરીકે વર્ગીકૃત થવાનું પસંદ કરવા માટે ફોર્મ 8832 ફાઇલ કરી શકે છે.
એલએલસીના એન્ટિટી વર્ગીકરણને બદલવા માટે ફોર્મ 8832 પણ ફાઇલ કરવામાં આવે છે. આમ, એલએલસી કે જેને ઘણા વર્ષોથી ભાગીદારી તરીકે ગણવામાં આવે છે તે ફોર્મ 8832 ફાઇલ કરીને કોર્પોરેશન તરીકે ગણવામાં આવે તે માટે તેના વર્ગીકરણને સંભવિતપણે બદલી શકે છે.
ફાઈલિંગ
જો LLC એ ભાગીદારી છે, તો સામાન્ય ભાગીદારી કર નિયમો LLC પર લાગુ થશે અને તેણે a ફાઇલ કરવી જોઈએફોર્મ 1065, યુએસ ભાગીદારી આવકનું વળતર. દરેક માલિકે શેડ્યૂલ K-1 (1065), આવકનો ભાગીદારનો હિસ્સો, કપાત, ક્રેડિટ્સ, વગેરે પર ભાગીદારીની આવક, ક્રેડિટ્સ અને કપાતનો પ્રો-રેટા હિસ્સો બતાવવો જોઈએ. સામાન્ય રીતે, ભાગીદારી રિટર્ન ફાઇલ કરનારા LLCsના સભ્યો સ્વ-રોજગાર કર ચૂકવે છે. ભાગીદારીની કમાણીનો તેમનો હિસ્સો.
જો LLC એક કોર્પોરેશન છે, તો સામાન્ય કોર્પોરેટ ટેક્સ નિયમો LLC પર લાગુ થશે અને તેણે a ફાઇલ કરવી જોઈએ.ફોર્મ 1120, યુએસ કોર્પોરેશન ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન. 1120 એ C કોર્પોરેશન આવકવેરા રિટર્ન છે, અને C કોર્પોરેશન રિટર્નમાંથી 1040 અથવા 1040-SR માટે કોઈ ફ્લો-થ્રુ વસ્તુઓ નથી. જો કે, જો કોઈ લાયકાત ધરાવતી LLC S કોર્પોરેશન તરીકે ચૂંટાઈ આવે, તો તેણે a ફાઇલ કરવી જોઈએ.ફોર્મ 1120S, એસ કોર્પોરેશન સૂચનાઓ માટે યુએસ આવકવેરા વળતર, US આવકવેરા રિટર્ન અને S કોર્પોરેશન કાયદા LLC પર લાગુ થાય છે. દરેક માલિક કોર્પોરેટ આવક, ક્રેડિટ અને કપાતના તેમના પ્રો-રેટા શેરની જાણ પર કરે છે.શેડ્યૂલ K-1 (ફોર્મ 1120S).
ફાઈલ કરવા માટેના ટેક્સ રિટર્નના પ્રકારો, રોજગાર કર અને સંભવિત મુશ્કેલીઓને કેવી રીતે હેન્ડલ કરવી તેની વધારાની માહિતી માટે, નો સંદર્ભ લોપ્રકાશન 3402, મર્યાદિત જવાબદારી કંપનીઓ માટે કર મુદ્દાઓ.
સફળ વ્યવસાય કર અનુપાલનનો મુખ્ય આધાર સમયસર અને સચોટ ફાઇલિંગ છે. ટેક્સ કટ્સ એન્ડ જોબ્સ એક્ટ 2018 એ બિઝનેસ ટેક્સની દુનિયામાં નોંધપાત્ર ફેરફારો કર્યા છે. જો કે, ભાગીદારી અને એસ-કોર્પ્સ માટે ટેક્સ ફાઇલિંગ કરદાતાઓને હેરાન કરવાનું ચાલુ રાખશે. આ વાતાવરણમાં નેવિગેટ કરવામાં તમારી મદદ કરવા માટે R&R ટેક્સ અને બુકકીપિંગ અહીં છે.